旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）とは？2023年までの制度をわかりやすく解説
1. 旧NISAとは
NISA（少額投資非課税制度）は、投資で得た利益や分配金が非課税になる国の制度です。
通常、株式や投資信託の利益には約20.315％の税金がかかりますが、NISA口座を使えば一定額までの投資利益が非課税になります。
「旧NISA」とは、2023年まで運用されていたNISA制度のことで、大きく分けて以下の3種類がありました。
- 一般NISA（2014〜2023年）
- つみたてNISA（2018〜2023年）
- ジュニアNISA（2016〜2023年）
2. 一般NISAの特徴（〜2023年）
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 年間非課税投資枠 | 最大120万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 |
| 投資対象 | 上場株式・ETF・投資信託など幅広く可 |
| 投資方法 | 一括・積立どちらも可 |
| 途中売却 | 可能（売却後は枠復活なし） |
メリット
- 幅広い商品に投資でき、配当金も非課税
- 一括投資も可能なので短期〜中期戦略にも対応
デメリット
- 非課税期間が最長5年と短く、満了後の課税口座移管時に損益通算不可
- 年間120万円の枠は翌年繰越不可
3. つみたてNISAの特徴（〜2023年）
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 年間非課税投資枠 | 最大40万円 |
| 非課税期間 | 最長20年間 |
| 投資対象 | 長期・積立・分散に適した一定の投資信託 |
| 投資方法 | 積立のみ（毎月や毎週など設定可） |
| 途中売却 | 可能（売却後は枠復活なし） |
メリット
- 非課税期間が20年と長く、長期投資に最適
- 対象商品が金融庁の基準を満たすため低コスト・分散性が高い
- 少額から積立できる
デメリット
- 年間40万円までと枠が小さい
- 個別株は買えない
4. ジュニアNISAの特徴（〜2023年）
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 年間非課税投資枠 | 最大80万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 |
| 投資対象 | 一般NISAと同じ（株式・投信など） |
| 払出制限 | 原則18歳まで引き出せない（2024年廃止に伴い制限緩和） |
5. 旧NISAと新NISAの違い（概要）
| 項目 | 旧NISA（〜2023年） | 新NISA（2024年〜） |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 一般：120万円 / つみたて：40万円 | 成長投資枠：240万円 / つみたて枠：120万円 |
| 枠の併用 | 不可（いずれか選択） | 併用可 |
| 非課税期間 | 一般：5年 / つみたて：20年 | 無期限 |
| 投資対象 | 一般：株・投信 / つみたて：指定投信 | 成長投資枠：株・投信 / つみたて枠：指定投信 |
6. 旧NISAの活用例
- 一括投資派 → 一般NISAで高配当株やETFを購入し、配当非課税メリットを活用
- 積立投資派 → つみたてNISAでインデックス投信を長期保有
- 子どもの教育資金 → ジュニアNISAで長期運用し、大学進学時に売却
7. まとめ
旧NISAは、投資初心者から経験者まで幅広く利用された制度です。
2024年からは新NISAに移行しましたが、旧NISAで積み立てた資産は非課税期間終了まで継続保有可能です。
これからは新制度の特徴を理解しつつ、旧NISA分はしっかり運用を続けていくことが大切です。
